• Satisfaire aux besoins des assurés qui quittent leur employeur avant la survenance d’un cas de prévoyance (âge de la retraite) et n’entrent pas dans une nouvelle caisse de pensions.
  
  
• Gérer les avoirs de prévoyance excédentaires qui ne sont pas transférés dans la nouvelle caisse de pensions.
  
  

Dès l’âge de 60 ans pour les hommes et 59 ans pour les femmes, les avoirs de prévoyance peuvent être retirés au titre de retraite anticipée. Néanmoins, il est plus favorable de les laisser le plus longtemps possible sous forme de prévoyance (2è pilier) ; les rendements ainsi que la fortune sur le compte de libre passage ne sont pas imposés. Au plus tard à 70 ans pour les hommes et 69 ans pour les femmes, les avoirs de prévoyance doivent être retirés et sont imposables.

L’ancienne caisse de pensions peut, à la sortie de l’assuré et sur sa demande, transférer séparément l’avoir de prévoyance auprès de deux institutions de prévoyance différentes. Cette possibilité permet d’échelonner le versement de la prestation de retraite sur deux périodes fiscales. L’assuré réalise ainsi une économie fiscale en bénéficiant d’un taux d’imposition réduit. La planification financière de la retraite est aussi améliorée puisque le retraité peut disposer de ses liquidités à deux moments différents au lieu de devoir retirer l’entier de son capital en une seule fois.